Stock Options Gains Tax

Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, poderá ter receita quando receber a opção, quando exercer a opção ou quando alienar a opção ou o estoque recebido ao exercer a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: As opções concedidas sob um plano de compra de ações para funcionários ou um plano de opções de ações de incentivo (ISO) são opções de ações estatutárias. Opções de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de funcionários nem um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525. Rendimento tributável e não tributável. Para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações Se o seu empregador conceder a você uma opção estatutária de ações, geralmente não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte o Form 6251 Instruções (PDF). Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não cumprir requisitos especiais período de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na alienação de ações. Consulte a publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Incentive Stock Option - Após o exercício de um ISO, você deve receber de seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo sob a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária (se aplicável) a ser relatada em seu retorno. Plano de Compra de Ações para Empregados - Após a primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para funcionários, deverá receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Seção 423 (c). Este formulário irá relatar datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatado em seu retorno. Opções de ações não-estatutárias Se o seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações não estatutárias, o montante de receita a incluir e o tempo necessário para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor Justo de Mercado Prontamente Determinado - Se uma opção é ativamente negociada em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o valor justo de mercado da opção. Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o lucro de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável. Não Facilmente Determinado Valor de Mercado Justo - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor de mercado prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem rendimento tributável ou perda dedutível quando vende as ações que recebeu ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a publicação 525. Última revisão ou atualização: 10 de outubro de 2016Qual é a taxa de imposto sobre o exercício de opções de ações Compreender as regras fiscais complexas que cobrem as opções de ações de funcionários. A maioria dos trabalhadores recebe apenas um salário para o seu trabalho, mas alguns são a sorte de receber opções de ações também. Opções de ações de funcionários podem aumentar drasticamente a sua remuneração total de seu empregador, mas eles também têm conseqüências fiscais que podem complicar o seu retorno. Qual a taxa de imposto que você paga quando você exerce opções de ações depende do tipo de opções que você recebe. Opções de ações de incentivo versus opções de ações não qualificadas Existem dois tipos de opções de ações de empregados. Se seu empregador segue certas regras, então você pode receber opções de ações de incentivo, que têm características fiscais favoráveis. Para emitir uma opção de compra de ações de incentivo, seu empregador deve conceder opções aos funcionários sob um documento de plano geral cobrindo toda a empresa e um contrato de opção específica com cada empregado recebendo opções. A opção pode ter um prazo máximo de 10 anos eo preço de exercício deve ser igual ou superior ao preço atual da ação quando concedido. Se você deixar seu emprego, então você deve exercer a opção dentro de três meses da data de rescisão. A recompensa por opções de ações de incentivo é que você não tem que pagar qualquer imposto sobre a diferença entre o preço de exercício eo valor justo de mercado das ações que você recebe no momento em que você exerce a opção. Além disso, se você mantiver o estoque por um ano após o exercício - e pelo menos dois anos após a data em que recebeu a opção - então qualquer lucro é tratado como ganhos de capital de longo prazo e tributado a uma taxa mais baixa. Por que opções de ações não qualificadas não são tão boas quanto opções de ações de incentivo Se a opção não atende aos requisitos de uma opção de ações de incentivo, então é tributada como uma opção de compra de ações não qualificada. Nesse caso, você tem que pagar imposto de renda na sua taxa de imposto de renda ordinária sobre a diferença entre o preço de exercício eo justo valor de mercado das ações que você recebe no momento em que você exerce a opção. Que o lucro de papel é adicionado ao seu rendimento tributável, mesmo se você não vender as ações que você começa ao exercer a opção. Quando você vender suas ações mais tarde, a taxa de imposto que você paga depende de quanto tempo você mantém as ações. Se você vender as ações dentro de um ano de quando você exerceu a opção, então você pagará sua taxa de imposto de renda ordinária completa sobre ganhos de capital de curto prazo. Se você mantê-los por mais de um ano após o exercício, então menores taxas de ganhos de capital a longo prazo serão aplicadas. A chave no tratamento de imposto de opção de ações é qual dessas duas categorias inclui o que você tem de seu empregador. Converse com seu departamento de RH para ter certeza de saber qual deles você tem para que você possa lidar corretamente com ele. Este artigo faz parte do The Motley Fools Knowledge Center, que foi criado com base na sabedoria recolhida de uma fantástica comunidade de investidores. O amor de Wed para ouvir suas perguntas, pensamentos, e opiniões no centro do conhecimento no general ou esta página no detalhe. Sua entrada nos ajudará a ajudar o mundo a investir, melhor Envie-nos um e-mail para knowledgecenterfool. Obrigado - e Fool on Try qualquer um dos nossos serviços de boletim Foolish gratuitos por 30 dias. Nós Fools não todos podem ter as mesmas opiniões, mas todos nós acreditamos que considerando uma gama diversificada de insights nos torna melhores investidores. O Motley Fool tem uma política de divulgação. Como informar opções de ações em seu retorno de imposto O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um grande segmento do público que não dá imposto personalizado, investimento, jurídico, ou outros negócios E aconselhamento profissional. Antes de tomar qualquer ação, você deve sempre procurar a assistência de um profissional que conhece sua situação particular para aconselhamento sobre impostos, seus investimentos, a lei, ou qualquer outro negócio e assuntos profissionais que afetam você e / ou sua empresa. TURBOTAX ONLINE / MOBILE Experimente gratuitamente / pague quando arquivar: O preço online e móvel do TurboTax é baseado na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. Free 1040EZ / 1040A Free State oferta disponível apenas com TurboTax Federal Free Edition A oferta pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou e-file e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Poupança e comparações de preços com base no aumento esperado do preço esperado em março. As ofertas com desconto especial podem não ser válidas para compras no aplicativo para dispositivos móveis. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica de QuickBooks Self-Employed (disponível com TurboTax Self-Employed, veja a oferta Self-Employed de ldquoQuickBooks com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo). Para aplicativos para dispositivos móveis). ExpenseFindertrade não disponível dentro de TurboTax Self-Employed para pessoas com certos tipos de despesas e situações fiscais incluindo pagando contratantes ou empregados, home office ou veículo real, inventário, seguro de saúde ou aposentadoria, depreciação de ativos, venda de propriedade ou veículos e Rendimento agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de instituição financeira. Não disponível para todas as instituições financeiras ou todos os cartões de crédito. QuickBooks Self-Employed Offer: Arquive seu retorno de 2016 TurboTax Self-Employed por 4/18/17 e receba sua assinatura complementar para QuickBooks Self-Employed até 4/30/18. Ativação necessária. Faça login no QuickBooks Self-Employed em 15/07/17 via aplicativo para celular ou no selfemployed. intuit/turbotax endereço de e-mail usado para ativação e log-in. Oferta válida apenas para os novos clientes do SelfBooks QuickBooks. Veja QuickBooks para comparação de preços. Quando você usa o TurboTax Self-Employed para arquivar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura do QuickBooks Self-Employed. Se você não arquivar com TurboTax Self-Employed by 18/4/18, você terá a opção de renovar sua assinatura de Self-Employed de QuickBooks por 4/30/18 por um outro ano à taxa de assinatura anual então-atual. Você pode cancelar sua assinatura a qualquer momento da seção de faturamento do QuickBooks Self-Employed. Paga por si: Para pagar o preço do TurboTax Self-Employed, você precisará de pelo menos 600 em despesas de negócios dedutíveis. Este cálculo é baseado na taxa de rendimentos do imposto de trabalho independente para o ano fiscal de 2016. A qualquer momento, em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu taxas padrão de mensagens e dados para aplicar e transferir aplicações móveis. O reembolso o mais rápido possível: O reembolso de imposto o mais rápido com limas do tempo do reembolso do e-arquivo e do reembolso de imposto do depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Serviço de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Conselho Fiscal e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Self-Employed (via telefone ou SmartLook) não incluídos na Federal Free Edition. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. Conselhos fiscais estaduais são gratuitos. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. 1 melhor software de venda de impostos: Baseado em dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2015 TurboTax produtos. 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XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com produtos TurboTax Federal exceto TurboTax Business. Sobre nossos especialistas em produtos TurboTax: O atendimento ao cliente e o suporte a produtos variam de acordo com a época do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: aconselhamento fiscal ao vivo via telefone está incluído com Premier e Home Business taxas aplicáveis ​​para Basic e Deluxe clientes. Conselhos fiscais estaduais são gratuitos. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes TurboTax Business. 1 melhor software de venda de impostos: Baseado em dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2015 TurboTax produtos. Importação de Dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. Quicken e QuickBooks importação não disponível com TurboTax instalado em um Mac. Importações de Quicken (2015 e superior) e QuickBooks Desktop (2011 e superior) apenas Windows. A importação do Quicken não está disponível para o TurboTax Business. Quicken produtos fornecidos pela Quicken Inc. Quicken assunto sujeito a alterações.